什么是香港公司“重大控制人登記冊(cè)”？

自2018年3月1日起，香港實(shí)施了《公司條例》修訂案，其中新增了“重大控制人登記冊(cè)”（Register of Significant Controllers，簡(jiǎn)稱RSC）制度。該制度的設(shè)立旨在增強(qiáng)公司透明度，防止洗錢、恐怖融資等非法活動(dòng)，同時(shí)提高公眾對(duì)公司的了解程度。對(duì)于在港注冊(cè)的公司而言，這一制度是必須遵守的重要法規(guī)之一。

“重大控制人登記冊(cè)”是指記錄某間公司實(shí)際擁有或控制其權(quán)益的個(gè)人或?qū)嶓w的登記文件。根據(jù)規(guī)定，任何在香港注冊(cè)的公司都必須建立并維護(hù)一份“重大控制人登記冊(cè)”，并在公司注冊(cè)處備案。該登記冊(cè)需要詳細(xì)列出公司的真實(shí)控制者信息，并確保這些信息準(zhǔn)確、完整和及時(shí)更新。

根據(jù)《公司條例》第624章的規(guī)定，“重大控制人”指的是直接或間接持有公司超過(guò)25%的股權(quán)或投票權(quán)，或通過(guò)其他方式對(duì)公司進(jìn)行實(shí)質(zhì)控制的個(gè)人或?qū)嶓w。例如，如果一個(gè)股東持有公司超過(guò)25%的股份，或者能夠決定公司董事會(huì)成員的任命，那么該股東就被視為“重大控制人”。

為了確保登記冊(cè)的準(zhǔn)確性，公司董事有責(zé)任識(shí)別并確認(rèn)是否存在“重大控制人”。一旦發(fā)現(xiàn)，必須在公司成立后90天內(nèi)向公司注冊(cè)處提交相關(guān)信息。公司還須在每年的周年申報(bào)表中更新“重大控制人”的資料，以確保信息的時(shí)效性。

“重大控制人登記冊(cè)”包含的信息包括：姓名、地址、國(guó)籍、出生日期、所持權(quán)益比例、以及控制公司的具體方式等。這些信息將被保存在公司的注冊(cè)辦事處，并且在公司注冊(cè)處備查。公眾可以通過(guò)支付一定費(fèi)用的方式查閱這些信息，從而更好地了解公司的所有權(quán)結(jié)構(gòu)。

值得注意的是，該制度不僅適用于本地公司，也適用于所有在港注冊(cè)的外國(guó)公司。無(wú)論是有限公司還是無(wú)限公司，均需遵守這一規(guī)定。一些特殊類型的公司，如信托公司、慈善機(jī)構(gòu)等，也可能受到該制度的影響，需根據(jù)具體情況確定是否需要設(shè)立“重大控制人登記冊(cè)”。

“重大控制人登記冊(cè)”制度的實(shí)施，有助于提升公司治理水平，增強(qiáng)市場(chǎng)信心。通過(guò)明確公司的實(shí)際控制者，可以有效減少隱藏的股權(quán)結(jié)構(gòu)，降低公司被用于非法目的的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，這一制度也為監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供了更多的信息來(lái)源，便于進(jìn)行反洗錢和反恐融資的監(jiān)管工作。

然而，盡管該制度具有重要意義，但在執(zhí)行過(guò)程中仍面臨一些挑戰(zhàn)。例如，部分公司可能因不了解相關(guān)規(guī)定而未能及時(shí)建立登記冊(cè)，或者因信息不全而導(dǎo)致違規(guī)。由于某些控制人可能通過(guò)復(fù)雜的股權(quán)結(jié)構(gòu)來(lái)規(guī)避披露義務(wù)，使得識(shí)別“重大控制人”變得困難。監(jiān)管機(jī)構(gòu)需要不斷加強(qiáng)執(zhí)法力度，確保制度的有效落實(shí)。

“重大控制人登記冊(cè)”是香港公司在合規(guī)管理方面的一項(xiàng)重要措施。它不僅符合國(guó)際反洗錢和反恐融資的標(biāo)準(zhǔn)，也為公司提供了更高的透明度和信任度。對(duì)于企業(yè)而言，了解并遵守這一制度，不僅是法律要求，更是維護(hù)自身聲譽(yù)和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的必要舉措。